Концептуальные особенности капитализации заключаются в том, что это процесс, при котором процентный доход добавляется к весу депозита (первоначальной сумме взноса). Его эффективная процентная ставка рассчитывается по формуле сложных процентов.
Ставка капитализации показывает клиенту возможное увеличение его капитала. Есть два метода, которые, несмотря на некоторое сходство, имеют совершенно разные значения.
Из приведенных выше категорий видно, что первое отличается от второго тем, что налоговая база по процентам будет постепенно увеличиваться, а доход (проценты), полученный от нее, будет выше. Во втором варианте база, на которой рассчитывается размер процентов, остается неизменной с начала открытия депозита до его закрытия, что означает, что размер дохода будет постоянным от периода к периоду.
Преимущества капитализации в соответствии с вышеуказанными критериями основаны на:
- разница в ставках;
- частота использования заглавных букв;
- начальная сумма;
- срок депозита.
В зависимости от степени рентабельности капитализацию можно разделить на:
- Низкая прибыль: капитализация в конце срока депозита (выгодно для банка, так как обеспечивает стабильность отношений, нет непрерывной конвертации. Обычно используется для простого депозита);
- Средняя капитализация: годовая, полугодовая и квартальная;
- Высокая доходность: месячная и дневная капитализация (первая — самая распространенная, вторая — самая редкая и самая прибыльная).
Также предусмотрены другие классификации:
- возобновляемый депозит с капитализацией процентов;
- Непродолжительный депозит с капитализацией процентов;
- с возможностью вывода части накоплений;
- без расходных операций.
Многие крупные кредитно-финансовые учреждения предоставляют возможность клиенту самостоятельно выбрать тип капитализации.
Сложный процент: понятие, формула расчета
Под сложными процентами понимается эффект, который возникает в результате постоянного прибавления процентов к основной сумме депозита и, таким образом, создает новую прибыль в следующем периоде.
Капитализация сложных процентов рассчитывается по специальной формуле, которая выглядит следующим образом:
КС=Х*(1+ПС)n
Если условиями депозитного договора предусмотрена более частая капитализация (от 2-х раз в год), формула немного отличается:
КС=НС*(1+ПС/ЧН)n*ЧН
KS — окончательная сумма после капитализации и закрытия депозита;
UP — начальная сумма депозита;
PS — процентная ставка, установленная для данного вида депозита.
n — количество периодов, за которые начислялись проценты (месяцы, кварталы, годы);
WH — периодичность начисления в течение года.
Для лучшего понимания необходимо рассмотреть пример со сложным и простым интересом.
Простые процентные ставки всегда указываются на период в один год по следующей формуле:
КС=НС*(1+ПС* n)
Депозиты со сроком погашения менее 1 года включены в приведенную выше формулу следующим образом:
п = Х / 12; (где X — количество календарных месяцев)
| Условия | Сложные проценты | Простой интерес |
| Сумма депозита | 50 000 | |
| Периодичность выплат | Раз в год | |
| Процентная ставка | 12% | |
| Формула расчета | VS = X * (1 + PS) п | IS = (1 + доллар США * (1 + доллар США * n) |
| Срок стажировки | 18 месяцев | |
| Итого | 95 524 | 94 400 |
Приведенный выше пример показывает, что те же условия депозита, но с другим типом начисления процентов, в частности со сложными процентами, приносят более высокую прибыль.
На первый взгляд преимущества сложных процентов очевидны, но практика банковских продуктов показывает, что наиболее популярными являются вклады с простыми процентами, которые имеют определенные преимущества перед первыми.
К ним относятся:
- Возможность выплаты накопленных процентов;
- получение регулярного дохода;
- возможность распоряжения частью средств без ущерба для начисления процентов;
- более высокая процентная ставка.
Выбор любого депозита зависит от периодичности начисления процентов и периодичности капитализации — это всегда нужно учитывать. Так, например, даже если инвестиционная компания начисляет проценты ежедневно, но капитализирует их ежеквартально, сумма прибыли будет меньше, чем если бы расчет производился по фиксированной ставке или реже. Эффект капитализации применим по нескольким направлениям:
Примеры расчетов: когда и где может применяться капитализация процентов
Рыночная капитализация — дает общую стоимость ценных бумаг и является основным критерием при определении размера компании (малая, средняя, большая). Эти данные позволяют определить метод расчета фондовых индексов, а значит, и конкурентоспособность компании.
- Капитализация долга — это расчет суммы средств, подлежащих погашению в связи с ранее возникшими, но нереализованными обязательствами. Устанавливается как санкция как на законодательном уровне (ст. 395 ГК РФ), так и в договорном порядке (капитализация кредита).
- Капитализация депозита является наиболее распространенным типом, который используется для привлечения внешних средств и предоставления объекта кредита и линии финансирования.
- Рассмотрим, как увеличить доход за счет капитализации процентов по депозитному счету, если ежемесячная капитализация установлена на уровне 10%:
Полный календарный месяц
| Оставшаяся база для начисления процентов по депозиту | Сумма начисленных процентов | Остаточная база, которая будет перенесена на последующие начисления процентов | Январь (31 день) |
| 30 000 | 254,1 | 30254,1 | Февраль (30 дней) |
| 30254,1 | 248 | 30 502,1 | Март (31 день) |
| 30 502,1 | 258,3 | 30760,4 | Чтобы объективно оценить, какой период капитализации принесет наибольший процент прибыли, рассмотрите их вместе: |
Период капитализации
| Начисленные проценты по налоговой базе в размере 100 тыс. Зл. из расчета 10% годовых | Итого | Каждые полгода (6 месяцев) |
| 5027 | 105027 | Ежеквартально (2 квартала) |
| 5091 | 105091 | Ежемесячно (срок практики 6 месяцев) |
| 5135 | 105135 | Более частый период капитализации процентов дает вам преимущество в сумме сбережений. |
Основное преимущество вкладов с капитализацией процентов для кредитно-финансовых учреждений заключается в том, что в течение периода, установленного для инвестирования, банк может свободно использовать деньги клиента в своих финансовых операциях, а также получать прибыль от других финансовых услуг. А поскольку эффект капитализации заметен только на долгосрочных депозитах, оборот банка может быть намного больше.
В чем выгода от капитализации для банков и его клиентов
Умышленное не информирование клиентов о существовании простого и более прибыльного депозита вместе с депозитом, обеспечивающим капитализацию, позволяет выплачивать самые низкие проценты, оставляя клиента довольным своим невежеством.
Дополнительным преимуществом для банка является капитализация процентов по предоставленным им кредитам. Если заказчик не соблюдает договор, начисляются сложные проценты за определенный период просрочки платежа. Действующие для банка проценты по долгу позволяют ему получить сумму, превышающую ранее выплаченную.
Применение формулы сложных процентов к депозиту дает клиенту возможность получать сверхприбыль.
В этом вопросе важно учесть все нюансы:
Как часто будет производиться капитализация, тем ниже будет процентная ставка;
- Депозиты с коротким сроком размещения имеют низкую процентную ставку;
- При долгосрочном инвестировании следует учитывать аспекты инфляции;
- Пополнение счета дает дополнительную возможность увеличить тело депозита и получить более высокую процентную ставку на доход;
- преждевременный отказ от договора или суровые санкции за транзакции затрат (важно для клиентов с нестабильной финансовой ситуацией)
- условия расторжения договора (банк может предусмотреть отмену капитализации или снижение ее коэффициентов в связи с отклонением от определенных требований)
- выбрать подходящие условия (срок подачи, пополнения, вывода, продления депозита, наличие или отсутствие капитализации, процентная ставка по депозиту) При расчете личной выгоды клиент также должен обращать внимание на дополнительные комиссии, взимаемые банком за содержание, обслуживание и информирование о депозите. Потому что эти услуги подразумевают автоматическое списание средств со счета и их пропорциональное уменьшение. Капитализация банковского депозита открывает две перспективы. Все зависит от конкретных условий заключенного договора, но вы можете обратить внимание на общие положения.
- понятная система начислений;
При правильных условиях это приносит сверхприбыль;
Вклады с капитализацией процентов: плюсы и минусы
проценты, начисленные на проценты, подпадают под действие страхового покрытия вкладов, если они капитализируются как минимум за день до отзыва лицензии банка.
Плюсы:
- самый перспективный финансовый инструмент.
- отсутствие возможности частичного снятия сбережений или жесткие условия операций досрочного снятия;
- негибкость управления депозитами;
- возможность скрытых условий в депозитном договоре, снижающих конечную прибыль;
Минусы:
- Длительный срок вложения средств (обычно от 1 года);
- более низкая ставка капитализации по сравнению с обычными сроками депозита (разница может составлять до 2%).
- Вклады с капитализацией процентов очень популярны и выгодны только тогда, когда все условия согласованы в конкретной ситуации клиента. Помимо общих положений договора, необходимо внимательно изучить скрытые, которые могут существенно повлиять на расчет дохода. Депозиты более перспективны в крупных банках, поскольку они обеспечивают надежность вложений и более широкий спектр выгодных условий.
